省贸易校办通〔2023〕4号
四川省贸易学校
关于印发开展财经纪律重点问题自查自纠工作方案的通知
各部门、石棉校区：
为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》文件精神，进一步加强新时代财会监督工作，按照财政厅对省级部门财经纪律重点问题整治工作的相关要求，结合学校实际，特制定本工作方案。
一、加强组织领导
（一）为加强对此次财经纪律重点问题自查自纠工作的组织领导，学校成立专项自查自纠工作领导小组。
组 长：彭兴仁
副组长：郑鸣、刘善良、李志洪、孟令峰
成 员：相关部门负责人
（二）领导小组下设办公室，办公室设在财务处。
主 任：孟令峰
副主任：樊陈均
成 员：相关部门工作人员、财务处工作人员
二、落实主体责任
以严肃财经纪律、规范财务管理、筑牢财政资金安全防线、防范财政资金管理风险为目标，学校财务处、资产处、办公室、纪委、人事处，是此次财经纪律重点问题自查自纠工作主体，要细化工作部署，精心组织实施，确保工作取得实效。
三、自查范围
（一）预算编制方面自查自纠
财务处牵头，主要由办公室、资产处、人事处配合，各部门协助，重点针对预算收入、支出编制，严格控制“三公”经费、项目支出预算、预算报审决策程序、项目支出绩效及人员经费等问题自查。
（二）预算执行方面自查自纠
财务处牵头，主要由办公室、资产处、人事处配合，各部门协助。重点针对预算开支范围、标准，合同订立情况；预算追加条、调剂履行程序；绩效目标调整、监控情况；“三公”经费、设备购置开支、软件购置更新是否违规开支情况；资金管理分配情况等。
（三）资金管理方面自查自纠
财务处牵头，各部门协助。重点针对账户开设情况，是否用财政资金购买理财产品、是否坐支非税收入、违规从零余额账户向实有资金账户划拨资金，有无违反专项资金专款专用的规定，擅自调整项目用途、扩大使用范围、截留挪用财政资金，有无未按规定及时将闲置沉淀资金、低效无效预算资金、预算结余资金缴回省级财政情况。
（四）资产管理方面
资产处牵头，相关处室配合，重点针对年度新增资产预算编制、批复和执行情况不一致，包括不按规定编报新增资产配置预算、履行新增资产配置程序，申报新增资产配置提供虚假资产存量信息、使用情况等材料，资产处置的审批程序、处置方式不合规，包括资产处置不按规定履行审批程序，应批未批或越权审批，借盘活资产名义对无需处置的资产进行处置或虚假交易，行政事业单位国有资产处置收入未实行“收支两条线”管理，未按时、足额缴纳入库，截留、坐支、挪用。
（五）减税降费方面
财务处牵头，此方面主要为学校收费，培训处、资产处协助。重点针对不执行降费政策、擅自扩大收费范围或提高征收标准、违规自立名目收费、强制或变相强制市场主体购买服务并收费，违规开展逐利式乱检查乱罚款，向市场主体强制摊派、变相摊派等乱摊派。
（六）地方政府债务方面
财务处牵头，资产处协助。重点针对通过带资承包、拖欠工程款、拖欠民营企业账款、不合规开展政府和社会资本合作（PPP）项目违规实施政府购买服务、违规要求代理银行延期清算并长期垫付资金、向社会公众高息融资等方式新增隐性债务；存量隐性债务化解不实、违规少报漏报、虚假整改隐性债务。
四、时间安排
4月20，学校制定开展财经纪律重点问题自查自纠工作方案；
4月21至4月25，各处室负责自查自纠；
4月26日，各处室完成自查附表报送财务处；
4月27日，财务处汇总数据并形成报告，走上会流程；
5月5日，向省社报送自查报告及附表。
提示：（4月26-5月19日前，财政厅对部分省级部门复查，覆盖面不低于30%。6-7月，财政部四川监管局对至少两个省级部门开展重点抽查，对抽查发现的突出问题，将延伸检查相关单位。）
五、其他事项
4月26日下班前，各处室将自查情况报送财务处樊陈均处。
联系电话：6199
六、填报报表
附件1：表1---表4。
附件1：省级部门财经纪律重点问题专项政治工作台账
附件2：XX部门移送纪检监察机关问题线索情况统计表
四川省贸易学校办公室
2023年4月20日
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